商业部


商业部直属事业单位定期审计试行办法

1987年6月17日，商业部

试行办法
为了加强对事业单位的财务收支进行审计监督与管理，严肃财经法纪，合理使用资金，保护国家资财，贯彻勤俭节约原则，根据审计署《行政事业单位定期审计制度》（试行）的规定，结合部直属事业单位的实际情况，特制定本办法。
一、审计范围
部直属事业单位预算内、外的各项财务收支，均属定期审计范围。
二、审计内容
（一）被审单位的会计凭证、帐簿、会计报表和决算是否真实、准确、合法。
（二）各项财务收支是否符合财经制度规定；经费来源是否合理、合法；应上交财政的收入是否及时足额上交，有无截留挪用情况；使用是否符合规定用途和标准，有无滥发奖金、补贴等情况；有无弄虚作假，化预算内为预算外，收入不纳入决算，私设“小钱柜”等违反财经纪律的情况。
（三）有关经济合同是否合规合法，合同中双方经济责任是否明确。
（四）固定资产的投资效益，有无损失浪费等现象。
（五）内部控制制度是否健全及内部控制制度的贯彻执行情况等。
三、审计时间和分工
（一）各事业单位的内部审计人员要对本单位财务收支情况进行经常性的审计监督；结合各单位的实际情况，采取就地审计方式，实行半年审和年度审的定期审计制度；如遇重大问题，可临时组织力量进行专项审计。审计结束后，要写出审计报告，报送本单位领导和上级主管审计部门。半年审的审计报告，要于二季度报表报出后二十天内上报；年度审的审计报告，要于年度报表报出后二十天内上报；重大案件的审计，要随时报送专题审计报告。上级主管部门对所属单位可采取送达审计或就地审计方式进行抽审。被审单位要根据主管部门的有关规定，定期向上级主管部
门、主管单位及本单位内审机构或专职审计员报送财务报表和有关资料。
（二）定期审计实行分级负责办法
各科研所的定期审计由本单位审计机构或专职审计员负责审计。
大专院校、商科院、设计院、商业经济研究所、电子计算中心、中国制冷协会、中国商业报社、《商业会计》编辑部等单位的定期审计，均由各该单位的审计机构或专兼职审计人员负责审计。
上级主管部门和主管单位的内审机构，要选择财务收支大，经营管理水平低或违纪问题多的单位进行抽查或复审。
四、审计处理
本单位审计机构或审计人员对审查出的问题，必须依照有关法律、法规和制度，写出审计报告，提出处理意见。报告的内容要做到事实清楚，证据确凿，定性准确，宽严适度。本单位领导要对报告中提出的意见，分别问题的性质和严重程度，及时作出处理决定。审计决定在报送上级主管单位的同时，要抄报商业部。贪污盗窃、行贿受贿和玩忽职守造成重大经济损失的案件，要依法移交司法机关处理。
五、有关规定
（一）各事业单位的财务收支决算应经内审审查后，才能上报有关部门。
（二）各事业单位必须执行审计决定，如有异议，可在规定时间内向本单位负责人或上级内审机构提出申诉，但申诉期间，原审计决定照常执行。
（三）各被审单位报送审计资料要保证质量，做到真实、准确、完整、及时。达不到审计要求的，应限期改正，达到标准后再予审计。
（四）各单位内审机构应于年初向主管部门、主管单位内审机构报送定期审计工作计划；半年、年度定期审计结束后，要填制并报送《定期审计情况统计表》（表式附后）。
（五）建立审计档案制度，做到一案一卷，装订成册，妥善保管。
（六）各单位所属的劳动服务公司、加工厂、印刷厂等集体性企业的定期审计，由各单位制订具体的实施办法。
六、本办法自一九八七年起试行。
定期审计情况统计表（略）


广东省云浮市人民政府办公室


关于印发云浮市乡镇义渡管理暂行办法的通知


云府办〔2012〕75号





各县（市、区）人民政府，佛山（云浮）产业转移工业园管委会，市府直属有关单位：

《云浮市乡镇义渡管理暂行办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真贯彻实施。实施中遇到的问题，请径向云浮海事局反映。



二Ｏ一二年七月十二日





云浮市乡镇义渡管理暂行办法



第一条　为加强乡镇义渡管理，维护渡运正常秩序，保障人民群众生命财产安全，根据《中华人民共和国内河交通安全管理条例》、《广东省安全生产条例》、《关于加强我省渡口渡船安全管理的意见》（粤办函〔2011〕813号）等政策法规规定，结合本市实际，制定本暂行办法。

第二条 本暂行办法规定的乡镇义渡是指不以赢利为目的、免费提供渡运服务或收取乘客部分费用但渡运收入低于渡运成本的渡口，其渡运费用由地方政府或其他组织负责或给予适当补贴。

第三条 凡属本市行政区域内的乡镇义渡，包括渡口、渡船及其所有人、渡工等的管理，适用本暂行办法。

第四条 我市各级人民政府及有关部门，应按各自职责，加强对乡镇义渡的管理和水上交通安全的监督管理。

第五条 市人民政府职责：

（一）制订乡镇义渡管理政策措施，建立健全安全管理责任制，督促县级人民政府和相关职能部门履行职责，将渡口渡船的安全管理纳入县级人民政府安全生产第一责任人和直接责任人安全生产责任制年终考核；

（二）履行政策法规规定的其他职责。

第六条 县（市、区）人民政府职责：

（一）制订乡镇义渡管理实施方案，建立健全乡镇义渡安全管理制度，与镇（街道）人民政府（办事处）签订《渡口渡船安全管理责任书》，落实管理责任，并将渡口渡船的安全管理纳入镇（街道）人民政府（办事处）安全生产第一责任人和直接责任人安全生产责任制年终考核；

（二）把渡口渡船更新改造、维护保养、渡工生活补贴、义渡船船舶保险和乘客意外伤害险等费用列入年度财政预算；设立保障乡镇义渡船维修保养专款，划拨到各义渡船所在的乡镇政府财政所；

（三）建立健全渡口渡船安全管理协调机制，完善渡运安全应急信息联络制度，指定具体部门负责建立健全本行政区域内渡口渡船基本情况、日常检查以及年度评估计划和落实情况等内容；

（四）制定针对渡口渡船紧急情况的应急预案，每年至少组织一次渡口渡船的应急演练，并按预案要求组织开展应急处理工作；

（五）建立完善渡运从业人员安全培训制度，每年至少组织一次渡口管理人员及渡工的安全管理知识、安全操作技能培训；

（六）定期或在重大节假日前，组织交通、安监、海事和镇（街道）人民政府对渡口渡船进行安全大检查，对发现的问题进行督促整改；

（七）在旅游、交通运输繁忙的渡口，在气候恶劣的季节，在法定或者传统节日、重大集会、集市、农忙、学生放学放假等交通高峰期间，应加强组织、协调管理，维护水上交通安全；

（八）履行政策法规规定的其他职责。

第七条 镇（街道）人民政府（办事处）在县（市、区）人民政府的领导下，负责本行政区域内乡镇义渡的日常管理工作。具体职责：

（一）建立健全行政村和乡镇义渡船所有人的船舶安全责任制，落实乡镇义渡渡口、渡船、渡工和乘客的安全管理责任，与村委会签订《渡口渡船安全管理责任书》，指定乡镇义渡安全管理的专门人员，督促乡镇义渡船所有人、渡工遵守有关内河交通安全的法律、法规，定期检查乡镇义渡各项管理制度的落实情况；

（二）制定渡口渡船应急救助预案，并组织演练；

（三）在气候恶劣的季节，在法定或者传统节日、重大集会、集市、农忙、学生放学放假等交通高峰期间，组织工作人员到渡口现场维护渡运秩序，防止渡船超载渡运或其他冒险渡运行为；

（四）定期对乡镇义渡渡工履行职责情况进行考核；

（五）负责渡口渡船更新改造、维护保养、渡工生活补贴、义渡船船舶保险和乘客意外伤害险等费用的编制，并申请上报县级人民政府；

（六）履行政策法规规定的其他职责。

第八条 村（居）民委员会职责：

（一）承担义渡船的主体责任，并对乡镇义渡船的安全负全责；

（二）负责乡镇义渡渡口、渡船和渡工安全管理工作，指定专人分管乡镇义渡安全，建立专门的管理台帐，并对本村的义渡船、义渡工安全管理承担直接责任；

（三）与义渡渡工签订《渡口渡船安全管理责任书》，并报送镇（街道）人民政府（办事处），督促渡工严格遵守有关安全管理制度；

（四）加强日常安全巡查，加强对义渡渡工。村民和学生等乘渡人员的安全教育，确保渡运安全有序；

（五）上报乡镇义渡渡船建造、维护计划，维修申请；

（六）上报乡镇义渡渡工拟聘（解聘）申请，经上级批准后执行；

（七）履行政策法规规定的其他职责。

第九条 安全生产监督管理部门职责：

（一）依法行使安全生产综合监督管理职权，督促当地政府、行业管理部门建立并落实渡口渡船安全管理责任制；负责指导、协调和监督有关部门落实渡口渡船安全管理工作；

（二）指导、协调有关部门开展渡口渡船安全专项督查和专项整治工作，协助有关部门检查督促渡口渡船安全管理责任制的建立和落实；

（三）在危险天气、洪水期间和重大节假日或重大水上活动等渡运繁忙时间，指导、协调和督促有关部门维护渡运秩序；

（四）负责渡口渡船重大安全隐患的确认、管理工作，指导、协调和督促有关部门落实整改措施，消除安全隐患；

（五）参与渡口渡船较大生产安全事故处理和应急救援工作；

（六）履行政策法规规定的其他职责。

第十条 交通运输部门职责：

（一）履行乡镇义渡的行业管理职责，协助各级人民政府建立健全乡镇义渡安全管理制度；

（二）宣传、贯彻、执行国家有关渡口、渡船等安全管理的法律、法规；

（三）各级交通主管部门每年应积极向省交通部门申请渡口渡船更新改造资金；

（四）负责审核乡镇义渡船建造、维护经费的补助申请；

（五）结合农村公路规划布局，对适宜撤渡建桥的渡口实施撤渡建桥；

（六）履行政策法规规定的其他职责。

第十一条 海事部门职责：

（一）建立乡镇义渡船安全监督检查制度；加强对渡口通航水域巡查和渡船安全检查，严厉查处船舶违章行为；

（二）对乡镇义渡船进行船舶登记、检验发证和渡工考试发证；

（三）对乡镇义渡船的水上交通事故进行调查处理；

（四）履行政策法规规定的其他职责。

第十二条 财政部门职责：

（一）配合交通运输管理部门争取上级对乡镇义渡渡口渡船的建造、维护的资金及渡工工资的支持；

（二）把渡口渡船更新改造、维护保养、渡工生活补贴、义渡船船舶保险和乘客意外伤害险等费用列入本级年度财政预算；

（三）履行政策法规规定的其他职责。

第十三条 公安部门职责：

（一）负责渡口渡船的治安管理，依法处理违反治安管理的行为，必要时协助维护渡运秩序；

（二）履行政策法规规定的其他职责。

第十四条 乡镇义渡船所有人职责：

（一）遵守国家水上交通安全管理法律法规规定，服从政府和有关部门的监督管理；

（二）乡镇义渡渡船应具备有效证书，配备合格的消防、救生、航行等安全设备；按规范标明船名、载重线和乘客定额，加强渡船的日常维护保养，确保渡船适航；

（三）乡镇义渡渡工应持有有效证书，加强对渡工的安全教育和技能培训，确保渡船适航，渡工适任；

（四）维护渡运秩序，确保渡运安全，不超载渡运，不冒险渡运；

（五）履行政策法规规定的其他职责。

第十五条 渡工职责：

（一）坚守岗位，遵守《中华人民共和国内河避碰规则》等政策法规；

（二）维持乘客上下船秩序，不超载渡运，不刁难乘客，不冒险驾驶，保证渡运安全；

（三）做好乡镇义渡渡船的保养和维护工作，根据渡船使用情况或检查发现渡船存在重大安全隐患的，应及时向村或镇（街道）政府报告，并提出维修申请，确保渡船适航；

（四）航行中发现乘客落水等危险情况，必须积极施救，并及时向当地人民政府、村（居）民委员会或有关部门报告；

（五）履行政策法规规定的其他职责。

第十六条 乘客过渡应当遵守下列规定：

（一）听从指挥，遵守公共秩序，从指定位置进出渡口，先上客后下客，排队上、下船；骑自行车或摩托车者，进出渡口时应推行；

（二）渡船处于未停稳或者已启航状态，不得上、下渡船，禁止客满后上船；

（三）不得携带易燃易爆物品、危险化学品等危险物品上船；

（四）渡船因客观原因不能开航时，乘客应当自觉配合渡工共同维护渡口秩序，确保安全，不得强迫渡工违章开航；

（五）维护公共卫生，保持良好的乘渡环境。

第十七条 下列情况不得渡运：

（一）乘客超载或超重超干舷的；

（二）无船舶检验证书或适航期已满的；

（三）船体严重漏水或属具不全的；

（四）渡船人员未有牌照的；

（五）易燃、易爆、剧毒等危险品和乘客同船混载的；

（六）遇大风大浪、大雾等恶劣天气及洪峰、水流湍急等有碍安全渡运的情况。

第十八条 乡镇义渡渡工聘用条件：

（一）遵纪守法，责任心强，诚恳热情，品行良好；

（二）年龄18至65周岁有正常劳动能力的公民；

（三）经县级以上医疗机构体检，符合内河船舶船员适任岗位健康标准；

（四）持有有效的驾驶员适任证书。

第十九条 乡镇义渡渡工有下列情形之一予以解聘：

（一）渡工适任证书失效；

（二）经警告仍超载渡运；

（三）在能见度不良、洪水等危险状况下冒险渡运；

（四）不按规定维护保养渡船，严重影响渡船正常渡运；

（五）发现乱收费的现象；

（六）不适合再担任渡工工作的其他原因。

第二十条 乡镇义渡渡工每月薪酬应不低于当地县（市、区）最低工资标准。

第二十一条 各镇（街道）财政所要统一为每个乡镇义渡渡工设立工资账户，按月拨付考核合格的乡镇义渡渡工工资；开设义渡船维修保养专账，实行专款专用，专账管理，按已批准的乡镇义渡渡船建造、维护计划及时拨付资金。

第二十二条 乡镇义渡船所有人、渡工应履行职责，违反本暂行办法规定的，由相关职能部门按照有关法律法规给予行政处罚；构成犯罪的，移交司法机关，依法追究刑事责任。

第二十三条 各级人民政府及有关部门，村（居）民委员会不履行职责，违反本暂行办法规定的，按照有关法律法规追究相关人员责任；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

第二十四条 本暂行办法自公布之日起施行。